상속세와 증여세란?

상속세와 증여세란?

상속세와 증여세는 자산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금입니다. 상속세는 피상속인이 사망했을 때 상속받은 재산에 대해 부과되며, 증여세는 살아있는 동안 재산을 타인에게 증여할 경우 부과됩니다. 한국에서는 일정 기준을 초과하는 재산 이전에 대해 과세가 이루어지며, 각각의 세율과 면세 기준이 다릅니다.

상속세와 증여세의 세율

상속세 및 증여세의 세율은 과세표준에 따라 차등 적용됩니다.

• 1억 원 이하: 10%
• 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
• 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
• 30억 원 초과: 50%

절세 전략 및 합법적인 절세 방법

합법적으로 절세하는 방법에는 다양한 전략이 있습니다. 생전 증여를 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있으며, 공제 제도를 적극 활용하는 것도 절세에 유리합니다.

• 가족에게 생전에 일정 금액을 나누어 증여하여 세 부담을 분산
• 공제 한도를 활용하여 절세 효과 극대화
• 사전 증여 계획을 세워 자산을 효과적으로 분배
• 비과세 대상 항목 활용 (예: 배우자 공제, 주택 공제 등)

Q&A: 자주 묻는 질문

Q1: 상속세 신고 기간은 언제까지인가요?

A1: 피상속인이 사망한 날로부터 6개월 이내에 신고해야 합니다.

Q2: 증여세 면제 기준은 어떻게 되나요?

A2: 배우자는 6억 원, 자녀는 5천만 원까지 면제됩니다. (10년 기준)

Q3: 부모님이 부동산을 증여하면 어떤 세금이 부과되나요?

A3: 부동산을 증여받을 경우 증여세가 부과되며, 이후 양도할 때 양도소득세가 추가로 부과될 수 있습니다.